Ограничения для формулы ЭОЗ

 Формула ЭОЗ

Формула ЭОЗ — это математическое уравнение. С ее помощью рассчитывается объем заказа, при котором минимизируется общая стоимость. Но иногда полученный результат нельзя применить на практике. По этой причине для формулы ЭОЗ задаются следующие ограничения:

• ПРИ НЕОБХОДИМОСТИ УМЕНЬШАЙТЕ ЭОЗ ДО МАКСИМАЛЬНОГО, КРАТНОГО Х ОБЪЕМА СПРОСА НА ПРОГНОЗНЫЙ ПЕРИОД ИЛИ ОЖИДАЕМОГО СПРОСА НА СЛЕДУЮЩИЕ Х ПЕРИОДОВ. В последнем примере рассчитанный экономичный объем заказа товара оказался больше его годового запаса. Это значит, что спрос, стоимость единицы, стоимость пополнения и расходы на хранение останутся в течение года постоянными. В то время как стоимость пополнения и расходы на хранение меняются не часто, спрос и стоимость единицы будут постоянно колебаться. Очевиден и тот печальный факт, что потери (физическая утеря, воровство, повреждение и т. д.) и устаревание товаров возникают в том случае, когда больше товаров остается на складе в течение длительного периода. По этой причине необходимо задать верхний предел объему пополнения. Для большинства компаний экономичный объем заказа можно ограничить размером запаса, рассчитанным на полгода-год. В тех же отраслях, где процесс устаревания продукции идет непрерывно, ЭОЗ можно ограничить четырехмесячным или даже меньшим запасом.

• ПРИ НЕОБХОДИМОСТИ УВЕЛИЧЬТЕ ЭОЗ ДО МИНИМАЛЬНОЙ ДОЛИ СПРОСА НА ПРОГНОЗНЫЙ ПЕРИОД. Рост оборачиваемости приводит к росту прибыли. Если мы получаем доллар с каждой продажи какого-то товара, то хотим продавать его больше! Но если оборачиваемость постоянно растет, в какой-то момент компании начнет катастрофически не хватать рабочих рук для получения и размещения продукции на складе. Из-за этого сильно подскакивает стоимость пополнения. Ведь вы же не хотите, чтобы ваши менеджеры по закупкам и складские работники падали от усталости. Если заказывать товар недельными партиями, то запас, возможно, обернется больше 52 раз за год. Для многих компаний это должно стать верхним пределом оборачиваемости. Запасы товаров, которые оборачиваются еще быстрее, должны быть максимальными.

• ПРИ НЕОБХОДИМОСТИ МОЖНО УВЕЛИЧИТЬ ЭОЗ ДО РАЗМЕРА СПРОСА НА ГРЯДУЩИЙ ЦИКЛ ЗАКАЗА. Цикл заказа — это период времени, за который формируется целевой размер заказа на пополнение. Если вы выставляете заказ на товарную линию один раз в месяц, то следует заказывать такое количество, чтобы его хватило, по крайней мере, до выставления следующего заказа. Иными словами, заказывать раз в месяц недельный запас — явно недостаточно.

• ОГРАНИЧЬТЕ ЭОЗ РАЗМЕРОМ ЗАПАСА, КОТОРОГО ХВАТИТ НА ПЕРИОД СРОКА ГОДНОСТИ ТОВАРА. Если срок годности товара при хранении — полгода, то не следует заказывать годовой запас, даже если формула ЭОЗ советует именно это. Многие компании задают в компьютере срок годности, равный половине истинного. Естественно, ведь очень немногие захотели бы купить продукт за день до истечения его срока годности.

• ОКРУГЛИТЕ ЭОЗ ДО ОБЪЕМА НАИБОЛЕЕ ПОДХОДЯЩЕЙ СТАНДАРТНОЙ ПАРТИИ. Если товар поставляется производителем в коробке на 144 шт., вам, вероятно, не удастся получить ЭОЗ, равный 131 или 165 шт. ЭОЗ нужно округлять до объема, кратного стандартной партии. И когда требуется пополнить запас, нужно заказать хотя бы одну партию, каким бы ни был расчетный ЭОЗ. Вследствие того что у разных поставщиков стандартные партии различаются и отношение ЭОЗ к текущему относительному объему запаса не постоянно, это округление производится в процессе формирования заказа (см. главу 9).

ЭОЗ и товары сезонного спроса

Формула ЭОЗ предполагает, что спрос постоянен. Ведь он фигурирует в ней только один раз. Но спрос на сезонные товары меняется в течение года. И конечно, нежелательно заказывать годовой запас товара в конце периода максимального спроса. Из-за непостоянства спроса следовало бы установить ограничения на ЭОЗ для сезонных товаров:

• Непосредственно перед началом сезона или во время него: заказываемого количества должно быть достаточно для удовлетворения спроса до конца сезона.

• В конце сезона или в период вне сезона: заказываемое количество должно быть кратно среднему спросу за внесезонный отчетный период (обычно не больше запаса на 4–6 месяцев).

Например, если мы в данный момент находимся в середине 4-месячного сезона, то, вероятно, не следует заказывать больше 2-месячного запаса этого сезонного товара.

Почему важно рассчитывать стоимость пополнения

и расходы на хранение

Большинство отраслевых консультантов и поставщиков программного обеспечения предлагают при расчете ЭОЗ задавать по умолчанию стандартные значения стоимости пополнения и расходов на хранение. Например, они могут предложить такие значения:

Стоимость пополнения — 5 долл.

Расходы на хранение — 35%.

В качестве обоснования утверждения «один размер подходит всем» они приводят следующее: слишком сложно каждый раз рассчитывать эти показатели. Ерунда! На самом деле они имеют в виду, что:

• вы слишком заняты, чтобы выяснять, чем складские работники занимают свое время;

• вам не важно, сколько продукции теряется от краж и устаревания;

• нет необходимости следить за тем, какое количество товарных позиций может успешно обслуживать один менеджер по закупкам.

Если вы согласны с этими утверждениями, то формула ЭОЗ для вас будет иной. Она формируется с помощью метода «тыка»:

Ее использование вносит неточность в принятие решений о закупках. Рассмотрим пример. Спрос на какой-либо товар составляет три штуки в день, стоимость — 0,1 долл. за штуку. Компания работает 250 дней в году, а стоимость пополнения запаса для товарной линии — 5 долл.

Формула ЭОЗ при принятии расходов на хранение в 25% выглядит так:

Теперь рассчитаем ЭОЗ для этого товара при принятии расходов на хранение 35%:

Разница в объеме заказа почти 20%! Помните, что ЭОЗ — это объем, при котором минимизируется совокупная себестоимость. Если заказывать пополнение не «оптимальными» партиями, то ваша компания будет нести более высокие затраты и/или иметь лишние запасы. Невозможно определить, какой объем будет «оптимальным» без точного расчета стоимости пополнения и расходов на хранение индивидуально для вашей компании. Для правильного расчета этих показателей вы можете воспользоваться анкетами из приложений А и В.

Когда использовать формулу ЭОЗ

Применение формулы ЭОЗ обычно рекомендуется в следующих ситуациях:

• Показатели расхода фиксировались в течение достаточно длительного времени, чтобы составить точный прогноз спроса.

• Товары используются постоянно.

• Цикл заказа больше одной недели, но меньше 30 дней.

• Нет необходимости планировать уровень запаса (и, соответственно, объемы пополнения) товара на несколько предстоящих отчетных периодов.